Fiscale aandachtspunten bij Spaans vastgoed voor buitenlanders
Belastingen bij investeren in Spaans vastgoed
Belastingen vastgoedbelegging Spanje is een belangrijk thema voor elke buitenlandse koper. Als je investeert in onroerend goed in Spanje, krijg je te maken met verschillende soorten belastingen. In dit artikel leggen we alles uit wat je moet weten over fiscale verplichtingen, voordelen en slimme tips om correct te investeren.
1. Onroerend goed belasting (IBI)
De IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) is vergelijkbaar met de onroerendezaakbelasting in Nederland. Deze jaarlijkse gemeentelijke belasting wordt berekend op basis van de kadastrale waarde. De hoogte varieert per regio, gemiddeld tussen de 0,4% en 1,1%.
2. Inkomstenbelasting voor niet-residenten (IRNR)
Als je niet in Spanje woont, betaal je de IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) over huurinkomsten of fictieve inkomsten als je het pand niet verhuurt.
- Met huurinkomsten: 19% (EU/EER) of 24% (niet-EU)
- Zonder verhuur: 1,1% – 2% over de kadastrale waarde
3. Model 210 – belastingaangifte voor niet-residenten
Niet-residenten moeten hun Spaanse inkomsten aangeven via Model 210. Dit is een jaarlijkse of driemaandelijkse aangifte bij de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria).
4. Plusvalía municipal (gemeentelijke waardestijgingsbelasting)
Bij verkoop van Spaans vastgoed betaal je mogelijk de Plusvalía: een gemeentelijke belasting over de waardestijging van de grond. Deze is afhankelijk van het aantal jaren bezit en de locatie.
5. Vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio)
Als je wereldwijde vermogen boven een bepaalde grens ligt (afhankelijk per regio), betaal je vermogensbelasting over Spaans vastgoed. Niet alle regio’s heffen dit actief (bv. Madrid = vrijstelling).
6. Belastingvoordelen en aftrekposten
- Kosten voor onderhoud, administratie, verzekering en rente zijn aftrekbaar
- Je betaalt enkel belasting over de netto-inkomsten
- Er zijn dubbelbelastingverdragen met veel landen (zoals Nederland en België)
7. Belastingadvies en correcte structuur
Het is sterk aanbevolen om vóór aankoop advies te vragen aan een fiscaal adviseur of advocaat gespecialiseerd in Spaans vastgoed. Denk ook aan erfplanning en belastingstructuren via een SL of familieholding.
Veelgestelde vragen
- Moet ik belasting betalen als ik niet verhuur?
- Ja. Er wordt een fictief inkomen aangenomen waarover je IRNR betaalt, via Model 210.
- Is belastingaangifte verplicht voor één woning?
- Ja. Ook één eigendom vereist jaarlijkse aangifte, zelfs zonder inkomsten.
- Wat gebeurt er bij verkoop?
- Naast Plusvalía kun je ook vermogenswinstbelasting verschuldigd zijn (19% voor EU-ingezetenen).
Vraag fiscaal advies voor jouw investering
Klaar om te beginnen met investeren in Spaans vastgoed en uw belastingen optimaal te beheren?
Investeringsstrategie en planning
- Investeren in vastgoed in Spanje – Gidsen voor buitenlandse beleggers | R E C
- Waarom investeren in vastgoed in Spanje? | R E C
Belastingen en bijkomende kosten
- Belastingen bij verkoop van vastgoed in Spanje | R E C
- Wat je écht betaalt bij een huis kopen in Spanje